법인세 신고 안내

기초 서류

1. 1.법인 등기부등본 — 연중 변동이 있는 경우 (말소사항 포함)
2. 2.주주명부 (필수) — 연중 주주 변동이 있었다면 주식양수도계약서·증여계약서 등 변동 근거도 함께
3. 3.임대차계약서 — 변동이 있는 경우

금융기관 발급 서류

1. 4.사업연도(1.1 ~ 12.31) 통장 거래내역 엑셀 — 법인 명의의 모든 계좌 — 계좌 빠른조회 등록 기업은 제출 불필요
2. 5.이자소득 원천징수영수증 — 은행에서 발급
3. 6.퇴직연금 납입내역서·가입자별 입금내역
4. 7.법인 명의 보험증권·납입내역서 — 적립식보험·화재보험 등
5. 8.법인 명의 유가증권 내역 — 공제조합 출자금, 자회사 주식·채권 등
6. 9.대출내역서(부채잔액증명원)·이자납입내역서 — 기간별 이자율이 표기된 자료로
7. 10.해외카드 사용내역 엑셀 — 연중 해외 결제가 있는 경우

차량 관련 서류

1. 11.자동차보험증권 — 법인 차량은 업무전용 자동차보험 가입 여부 확인
2. 12.차량 리스·렌트 계약서, 상환 스케줄표, 할부납입내역서

국가·기타 기관 발급 서류

1. 13.세목별 지방세 과세증명서 — 위택스에서 발급
2. 14.정부지원금·국고보조금 수령내역 — 협약서·집행내역 포함
3. 15.벤처기업·기업부설연구소 인정서 — 연구소는 연구개발 인력 현황(연중 변동내역 포함)도 함께 — R&D 세액공제 검토용
4. 16.기부금 영수증 + 기부처 고유번호증
5. 17.간이영수증 등 기타 경비 증빙 — 경조사비는 청첩장·부고장 등

결산 잔액·재고 자료

1. 18.기말 재고자산 수량·단가·평가방법 — 장기체화·폐기 재고는 별도 표시
2. 19.매출채권·미수금·대여금의 거래처별 연말 잔액
3. 20.매입채무·미지급금의 거래처별 연말 잔액
4. 21.모든 법인 계좌의 12월 31일 잔액증명

세액공제 검토 자료

1. 22.상시근로자 증감 내역 — 고용 관련 세액공제 검토용
2. 23.청년·장애인 등 고용세액공제 검토자료
3. 24.업무용승용차 운행기록부 — 업무사용비율 입증

해외·국제거래 (해당 시)

1. 25.해외법인 투자·지분 취득 자료
2. 26.국외 특수관계인과의 거래명세와 가격 산정근거
3. 27.외화대여금·사용료 계약서와 상환내역