종합소득세 계산기

종합소득세 계산기란 무엇인가요?

종합소득세는 1년 동안 개인이 벌어들인 사업·근로·이자·배당·연금·기타소득을 합산해 과세하는 세금입니다. 프리랜서와 개인사업자는 수입금액에서 필요경비를 뺀 사업소득금액을 구하고, 여기에서 기본공제와 연금보험료공제 등 종합소득공제를 차감해 과세표준을 계산합니다. 과세표준에 6~45% 누진세율을 적용해 산출세액을 구한 뒤 세액공제를 빼면 결정세액이 되고, 여기에 지방소득세 10%가 더해집니다. 인적용역 대가에서 이미 원천징수된 3.3%는 미리 낸 세금이므로, 확정된 세액과 비교해 환급받거나 추가로 납부하게 됩니다. 이 계산기는 사업소득 중심으로 그 과정을 단계별로 보여줍니다.

언제 필요한가요?

• •프리랜서로 3.3% 원천징수만 되어 있어 5월 신고에서 환급인지 추가 납부인지 미리 가늠할 때
• •장부 작성과 경비율 추계신고 중 어느 방식이 유리한지 비교할 때
• •개인사업자가 다음 해 세금 부담을 예상해 자금 계획을 세울 때
• •부양가족·자녀 수에 따라 공제가 얼마나 달라지는지 확인할 때
• •사업 규모가 커져 법인 전환을 검토하며 개인 세부담을 확인할 때

계산 기준

• ✓사업소득금액 = 수입금액 − 필요경비 (장부는 실제 경비, 추계는 단순·기준경비율 적용)
• ✓종합소득공제: 기본공제 1인당 150만원 + 국민연금 등 공적연금 보험료 전액 공제
• ✓기본세율: 과세표준 1,400만원 이하 6% ~ 10억원 초과 45% (8단계 누진)
• ✓세액공제: 표준세액공제 7만원, 자녀세액공제 1명 25만원·2명 55만원·3명부터 1명당 40만원 추가
• ✓지방소득세는 소득세 결정세액의 10%, 신고·납부기한은 다음 해 5월 31일까지