부가가치세 계산기

부가가치세 계산기란 무엇인가요?

부가가치세는 재화나 용역이 거래될 때 만들어진 부가가치에 붙는 세금으로, 사업자가 소비자에게 받아 두었다가 국가에 대신 납부하는 구조입니다. 일반과세자는 '매출세액(공급가액 × 10%) − 매입세액'으로 납부세액을 계산하므로 매입 증빙을 얼마나 갖췄는지가 세액을 좌우하고, 매입세액이 더 크면 환급이 발생합니다. 간이과세자는 '공급대가 × 업종별 부가가치율 × 10%'로 계산해 세 부담이 낮은 대신 세금계산서 발급과 환급에 제약이 있습니다. 이 계산기는 두 유형을 모두 지원하고, 신용카드매출전표등 발행세액공제와 면세 농산물 의제매입세액공제까지 반영해 계산 과정을 단계별로 보여드립니다.

언제 필요한가요?

• •확정신고 전에 이번 과세기간 부가세를 얼마나 준비해야 하는지 미리 가늠할 때
• •매입 증빙을 더 챙겼을 때 납부세액이 얼마나 줄어드는지 비교해 볼 때
• •창업 단계에서 일반과세자와 간이과세자 중 어느 쪽이 유리한지 검토할 때
• •인테리어·설비 투자로 매입세액이 커져 환급이 나올지 확인할 때
• •간이과세자가 납부의무 면제 기준에 해당하는지 확인할 때

계산 기준

• ✓세율: 10% (영세율 적용 거래는 0%)
• ✓일반과세자: 매출세액(공급가액 × 10%) − 매입세액 = 납부(환급)세액
• ✓간이과세자 업종별 부가가치율: 소매·음식 15% / 제조·농림어업·소화물전문운송 20% / 숙박 25% / 건설·운수창고·정보통신·기타 서비스 30% / 금융보험·전문과학기술·사업시설관리·부동산 관련 40%
• ✓신용카드매출전표등 발행세액공제: 발행금액의 1.3%, 연 1,000만원 한도 (법인·직전 연도 공급가액 10억원 초과 개인은 제외) · 납부할 세액을 한도로 공제되며 초과분은 환급되지 않음
• ✓간이과세자: 세금계산서등 수취세액공제는 매입 공급대가의 0.5% · 과세기간 공급대가 4,800만원 미만이면 납부의무 면제