증여세 계산기

증여세 계산기란 무엇인가요?

증여세는 타인으로부터 무상으로 재산을 받을 때 받는 사람(수증자)에게 부과되는 세금입니다. 상속세 및 증여세법에 따라 증여재산가액에서 관계별 증여재산공제(배우자 6억, 성인 자녀 5천만, 미성년 자녀 2천만, 기타 친족 1천만 원)를 뺀 과세표준에 10~50% 누진세율을 적용합니다. 같은 사람에게 받은 증여는 10년간 합산되며, 공제도 10년 단위로 적용됩니다. 2024년부터는 혼인·출산 시 직계존속 증여에 1억 원 추가 공제가 신설되었습니다.

언제 필요한가요?

• •자녀에게 현금·부동산을 증여할 때 세금이 얼마나 나오는지 확인할 때
• •혼인·출산 증여공제(1억 추가)를 활용한 증여 플랜을 세울 때
• •10년 단위 분산 증여의 절세 효과를 시뮬레이션할 때
• •부모 자금 지원이 증여세 과세 대상인지, 차용으로 정리할지 판단할 때
• •증여와 상속 중 어느 쪽이 유리한지 비교 검토할 때

계산 기준

• ✓증여재산공제(10년 합산): 배우자 6억 / 성인 자녀 5천만 / 미성년 자녀 2천만 / 부모 5천만 / 기타 친족 1천만 원
• ✓혼인·출산 증여재산공제: 혼인신고일 전후 2년 또는 출생·입양일부터 2년 내 직계존속 증여 시 최대 1억 원 추가
• ✓세율: 과세표준 1억 이하 10% ~ 30억 초과 50% (5단계 누진)
• ✓신고기한: 증여받은 달의 말일부터 3개월 — 기한 내 신고 시 3% 세액공제
• ✓동일인(부모는 합산) 10년 내 기증여 합산 과세