원천세 계산기
소득 종류를 고르면 원천징수세액과 실수령액이 바로 계산됩니다.
입력
원
프리랜서 용역비 등 계속·반복적 인적용역 대가
원천징수 합계
33,000원
3만원
실수령액
967,000원
96만원
| 지급총액 | 1,000,000원 |
| -소득세 (3%) | 30,000원 |
| -지방소득세 (0.3%) | 3,000원 |
| =실수령액 | 967,000원 |
💡 절세 포인트
- •원천징수한 세금은 지급일이 속한 달의 다음 달 10일까지 신고·납부합니다.
- •같은 강연이라도 계속·반복적이면 사업소득(3.3%), 일시적이면 기타소득(8.8%)입니다. 소득 구분이 애매하면 상담을 권합니다.
- •일용근로소득은 원천징수로 과세가 끝나 별도 종합소득세 신고가 없습니다. 사업·기타소득은 다음 해 5월에 정산합니다.
- •지급명세서(간이지급명세서) 제출을 빠뜨리면 미제출 가산세가 붙습니다.
매달 원천세 신고, 놓치면 가산세입니다 — 급여·지급 관리를 맡겨 보세요.
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원천징수, 소득 종류마다 다릅니다
원천징수는 소득을 지급하는 쪽이 세금을 미리 떼어 국가에 납부하는 제도입니다. 같은 돈이라도 소득 구분에 따라 세율이 다릅니다 — 계속·반복적 용역은 사업소득 3.3%, 일시적 강연·원고는 기타소득 8.8%(필요경비 60% 차감 후 22%), 일용직 급여는 일 15만 원 공제 후 2.7%입니다. 떼인 세금은 다음 달 10일까지 신고·납부합니다.
언제 필요한가요?
- •프리랜서·강사·일용직에게 지급할 때 떼야 할 세금을 확인할 때
- •강연료가 사업소득인지 기타소득인지에 따른 세액 차이를 볼 때
- •일용직 일당별 실수령액을 안내할 때
계산 기준
- ✓사업소득 3% + 지방 0.3% (소득세법 §129)
- ✓기타소득 20% + 지방 2%, 일시 인적용역 필요경비 60% (시행령 §87) · 과세최저한 5만 원
- ✓일용근로 (일당 − 15만) × 6% × 45% = 2.7% · 소액부징수 1,000원 미만
관련 도구
자주 묻는 질문
강연료는 사업소득인가요, 기타소득인가요?
계속·반복적이면 사업소득(3.3%), 일시적이면 기타소득(8.8%)입니다. 연 몇 회 수준의 특강은 기타소득, 정기 출강은 사업소득으로 보는 것이 일반적입니다.
일용직은 왜 세금이 거의 안 나오나요?
일 15만 원 근로소득공제에 55% 세액공제까지 적용되고, 일 세액 1,000원 미만은 소액부징수로 걷지 않기 때문입니다. 일당 약 18만 7천 원까지는 실제 징수액이 0원입니다.
원천세 신고를 빠뜨리면 어떻게 되나요?
원천징수 등 납부지연 가산세(3%+일 0.022%, 한도 10%)와 지급명세서 미제출 가산세가 붙습니다. 가산세 계산기에서 대략적인 부담을 확인해 보세요.
⚠️ 간편 계산 결과는 참고용입니다. 근로소득 원천징수는 간이세액표 기준으로 연봉 실수령액 계산기를 이용하세요. 정확한 세액 판단은 세무법인 보민 상담을 통해 확인하세요.